Was ist eine Quellensteuer?
Einbehaltungsrecht bezieht sich auf eine Befreiung, die die Höhe der Einkommensteuer, die ein Arbeitgeber vom Gehaltsscheck eines Arbeitnehmers abzieht, verringert. In der Praxis verwenden Mitarbeiter in den Vereinigten Staaten das Internal Revenue Service (IRS) -Formular W-4, das Zertifikat über die Quellensteuern von Mitarbeitern, um ihre Quellensteuern zu berechnen und geltend zu machen. Der Arbeitgeber verwendet dann die W-4-Informationen, um zu bestimmen, wie viel vom Lohn eines Arbeitnehmers von seinem Gehaltsscheck abgezogen werden muss, um ihn an die Steuerbehörden zu überweisen. Die Gesamtzahl der von Ihnen beantragten Zulagen ist wichtig. Je mehr Steuervergünstigungen Sie beantragen, desto weniger Einkommenssteuer wird von einem Gehaltsscheck einbehalten. Je weniger Zulagen Sie beantragen, desto mehr Steuern werden einbehalten.
Einbehaltung der Zulage
So funktioniert eine Quellensteuer
Die Höhe der Quellensteuer richtet sich nach Ihrem Anmeldestatus (ledig, verheiratet oder "verheiratet, aber mit dem höheren Steuersatz einbehalten") und der Anzahl der Quellensteuern, die Sie für Ihren W-4 beantragen. Um Ärger bei der Einreichung Ihrer Steuern zu vermeiden (oder der Regierung kein zinsloses Darlehen zu gewähren), müssen Sie sich Zeit nehmen, um herauszufinden, wie viele Zulagen Sie beantragen sollten.
Berechnung Ihrer Quellensteuer
Der IRS gibt eine grobe Formel für die Anzahl der Steuerzahler an, die Steuervergünstigungen beantragen müssen, damit der korrekte Betrag von jedem Gehaltsscheck einbehalten wird. Das Arbeitsblatt „Persönliche Zulagen“ auf Seite 3 des Formulars W-4 hilft Ihnen dabei, die Auswahl dieser Nummer anhand steuerlich relevanter Aspekte Ihres Lebens zu ermitteln. Zusätzlich zu Ihrem Anmeldestatus basieren die Zulagen beispielsweise darauf, ob Sie die Steuergutschrift für ein qualifiziertes Kind (oder einen unterhaltsberechtigten, der kein qualifiziertes Kind ist) geltend machen können und ob Sie Ihre persönlichen Abzüge auflisten, anstatt die zu beanspruchen Standardabzug, ob Sie oder Ihr Ehepartner mehr als eine Arbeit haben und wie hoch Ihr Gesamteinkommen ist. Persönliche Befreiungen, die durch das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze für 2018 bis 2025 beseitigt wurden, werden bei der Berechnung der Quellensteuervergünstigungen nicht mehr berücksichtigt.
Wenn Sie zum Beispiel ledig sind und keine Kinder haben und den Standardabzug in Anspruch nehmen, können Sie eine Quellenzulage für sich selbst und eine zweite, wenn Sie ledig sind und nur einen Job haben, für insgesamt zwei. Wenn Sie verheiratet sind und keine Kinder haben und den Standardabzug beanspruchen, können Sie einen für sich selbst beanspruchen, einen für Ihren Ehepartner - und einen dritten, wenn Sie nur einen Job haben, dieser Ehepartner nicht arbeitet (oder wenn Ihr zweiter Job oder der Job des Ehepartners bringt 1.500 USD oder weniger ein). Bei Kindern oder anderen unterhaltsberechtigten Personen wird es komplizierter, und die Anzahl der zu beantragenden Zulagen ist einkommensabhängig. Das Arbeitsblatt "Persönliche Zulagen" kann Ihnen dabei helfen, dies herauszufinden. Es gibt auch Arbeitsblätter für Familien mit zwei Verdienern und für Steuerzahler, die den Standardabzug angeben und kein zusätzliches Einkommen haben. Sie finden sie alle auf Formular W-2.
Glücklicherweise können Sie Ihre Quellensteuerentscheidung mit dem IRS-Quellensteuerrechner überprüfen. Auf diese Weise können Sie feststellen, ob Sie die richtige Anzahl von Einbehaltungsrechten geltend gemacht haben.
Ja, Sie können von der Quellensteuer befreit sein
Es ist jedoch nicht einfach, diesen Status zu erhalten. Sie können die Quellensteuerbefreiung nur geltend machen, wenn Sie Anspruch auf Erstattung aller im Vorjahr einbehaltenen Bundeseinkommensteuern hatten, weil Sie keine Steuerschuld hatten und dies auch für das laufende Jahr erwarten. Sie schreiben einfach "Ausgenommen" auf Formular W-4.
Wichtig: Sie müssen dies jährlich tun. Die Befreiung wird nicht automatisch übertragen. Die Befreiung von der Quellensteuer für 2018 endet am 15. Februar 2019, es sei denn, Sie beantragen eine Befreiung für das Formular W-4 für 2019 und reichen sie bis zu diesem Datum bei Ihrem Arbeitgeber ein.
Wann müssen die Zulagen neu berechnet werden?
Reichen Sie bei Ihrem Arbeitgeber ein neues Formular W-4 ein, wenn sich Ihre persönliche oder finanzielle Situation ändert (z. B. wenn Sie heiraten, ein Kind haben, Ihr Ehepartner den Arbeitsplatz betritt oder verlässt). Die neuen Einbehaltungsrechte treten spätestens mit Ablauf der ersten Abrechnungsperiode in Kraft, die am oder nach dem 30. Tag endet, an dem Sie Ihrem Arbeitgeber das überarbeitete Formular aushändigen. Ihr Arbeitgeber setzt es möglicherweise früher um, ist jedoch nicht dazu verpflichtet.
Sie können auch verlangen, dass ein bestimmter Dollarbetrag einbehalten wird, unabhängig von Ihren Einbehaltungsrechten. Dies kann hilfreich sein, wenn Sie einen Jahresendbonus erhalten oder einfach die Quellensteuer gegen Ende des Jahres erhöhen möchten (möglicherweise zur Deckung von Steuern auf Kapitalerträge, z. B. Kapitalgewinnausschüttungen am Jahresende). Sie können auch verlangen, dass ein zusätzlicher Betrag mit Formular W-4 einbehalten wird. Es gibt eine spezielle Zeile dafür.
Was ist, wenn Sie zu viele Zulagen beanspruchen?
Wenn Sie andererseits mehr Einkommen einbehalten haben, als Sie sollten, erhalten Sie eine Rückerstattung, nachdem Sie Ihre jährliche Einkommensteuererklärung eingereicht haben. Eine Rückerstattung zu erhalten ist nicht unbedingt eine gute Sache: Es handelt sich um Geld, mit dem Sie das ganze Jahr über Ihre Rechnungen bezahlen oder in die Zukunft investieren könnten.
