Was ist ein flexibles Ausgabenkonto (FSA)?
Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) ist eine Art Sparkonto, das dem Kontoinhaber spezifische Steuervorteile bietet. Eine FSA, manchmal als flexible Ausgabenvereinbarung bezeichnet, wird von einem Arbeitgeber für einen Arbeitnehmer eingerichtet. Das Konto ermöglicht es Mitarbeitern, einen Teil ihres regulären Einkommens für qualifizierte Ausgaben im Zusammenhang mit medizinischen und zahnmedizinischen Kosten bereitzustellen.
Eine andere Art von FSA ist ein flexibles Ausgabenkonto für pflegebedürftige Personen, das zur Deckung der Kinderbetreuungskosten für Kinder unter 12 Jahren verwendet wird und auch zur Deckung der Kosten für die Betreuung qualifizierter Erwachsener, einschließlich eines Ehepartners, der sich nicht selbst versorgen kann, verwendet werden kann und bestimmte IRS-Richtlinien erfüllen. Bei einem FSA für pflegebedürftige Personen gelten andere Höchstbeitragsregeln als bei einem flexiblen Ausgabenkonto für medizinische Zwecke.
Die zentralen Thesen
- Ein FSA ist eine Art Sparkonto, auf dem Mitarbeiter einen Teil ihres regulären Einkommens zur Deckung qualifizierter Ausgaben beitragen können. Auf das Konto eingebrachte Gelder werden vom Einkommen des Mitarbeiters abgezogen, bevor sie der Lohnsteuer unterliegen. Das Geld in einem FSA muss bis zum Ende des Planjahres in Anspruch genommen werden, aber die Arbeitgeber können eine Nachfrist von bis zu 2, 5 Monaten bis zum 15. März des folgenden Jahres anbieten.
So funktioniert ein flexibles Ausgabenkonto (FSA)
Einer der Hauptvorteile eines flexiblen Ausgabenkontos besteht darin, dass die auf das Konto eingezahlten Beträge vom Ergebnis vor Steuern des Mitarbeiters abgezogen werden, wodurch dessen zu versteuerndes Einkommen sinkt. Daher können regelmäßige Beiträge zu einer FSA die jährliche Steuerschuld eines Mitarbeiters erheblich senken.
Der IRS begrenzt, wie viel pro Jahr auf ein FSA-Konto eingezahlt werden kann. Für die FSA-Konten für medizinische Ausgaben beträgt das 2020-Limit pro Mitarbeiter 2.750 USD (im Jahr 2019 waren es 2.700 USD). Wenn eine Person verheiratet ist, kann ihr Ehepartner diese Grenze auch durch ihren Arbeitgeber aufheben. Arbeitgeber können sich dafür entscheiden, einen Beitrag zu einer FSA zu leisten, müssen dies jedoch nicht. Wenn dies der Fall ist, verringert der Arbeitgeberbeitrag nicht den Betrag, den der Arbeitnehmer leisten darf.
Vor- und Nachteile flexibler Ausgabenkonten (FSA)
Die Mittel einer FSA können für die Zahlung bestimmter autorisierter zahnärztlicher, visueller und medizinischer Ausgaben verwendet werden, einschließlich für unterhaltsberechtigte Personen und Ehepartner.
Guthaben auf dem Konto können auch zur Deckung von Selbstbehalten und Zuzahlungen verwendet werden, wenn medizinische Dienstleistungen erbracht werden. Leider kann das Geld nicht zur Bezahlung von Versicherungsprämien verwendet werden.
Verschreibungspflichtige Medikamente, rezeptfreie Medikamente, die von einem Arzt verschrieben wurden, können durch Geld von einer FSA bezahlt werden. Dies beinhaltet die Rückerstattung von Insulin. Anschaffungen von medizinischer Ausrüstung wie Diagnosegeräte, Bandagen und Krücken können von FSAs abgedeckt werden.
Besondere Überlegungen
Das gesamte in einer FSA vorgesehene Geld muss in der Regel bis zum Ende des Planjahres verwendet werden. Die Arbeitgeber können jedoch eine Nachfrist von bis zu zweieinhalb Monaten gewähren, um die Finanzierung abzuschließen.
Wenn diese Option nicht gewählt wird, können die Arbeitgeber den Arbeitnehmern gestatten, nicht genutzte Mittel in Höhe von mehr als 500 USD pro Jahr von ihren Konten zu übertragen. Solche Optionen müssen nicht von einem Arbeitgeber angeboten werden. In diesem Fall kann der Arbeitgeber nur eine dieser Optionen anbieten.
Wenn das Jahresende oder die Nachfrist abläuft, gehen alle in der FSA verbleibenden Mittel verloren. Dies zwingt FSA-Inhaber, sorgfältig zu planen, wie viel Geld auf das Konto fließen soll und wie es im Laufe des Jahres ausgegeben werden soll.