In Australien gehören Treuhandfonds zu den beliebtesten Anlagestrukturen des Landes. Obwohl viele Leute fälschlicherweise glauben, dass Treuhandfonds von den Superreichen streng genossen werden, können in der Realität auch mäßig wohlhabende Einzelpersonen Treuhandfonds zum Schutz ihres persönlichen, familiären und geschäftlichen Vermögens einsetzen. Die Einrichtung eines Treuhandfonds kann jedoch eine komplizierte Angelegenheit sein. Daher ist es wichtig, vorsichtig und zielgerichtet vorzugehen.
Was ist ein Treuhandfonds?
Das Wort „Vertrauen“ ist ein Überbegriff für eine Vielzahl von Strukturen - jede mit ihren eigenen spezifischen Verfahren, Vorschriften und steuerlichen Erwägungen. Grundsätzlich ist ein Trust jedoch eine private Rechtsvereinbarung, bei der das Eigentum an seinem Vermögen wie Aktien, Anleihen, Bargeld, Immobilien, Antiquitäten und Kunst auf einem Konto geparkt wird, das von einer Einzelperson oder einer Gruppe von Personen verwaltet wird Einzelpersonen zum Nutzen einer anderen Person oder von Personen. Die Personen, die das Vermögen ursprünglich bereitstellen, werden im Allgemeinen als Abwickler bezeichnet. Diejenigen, die mit der Verwaltung von Trusts und der Verteilung ihrer zugewiesenen Vermögenswerte beauftragt sind, werden als Treuhänder bezeichnet. Schließlich werden diejenigen, die letztendlich das in den Trusts enthaltene Vermögen erhalten, als Begünstigte bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- In Australien ist der Treuhandfonds eine Schlüsselstruktur, um sicherzustellen, dass Einzelpersonen ihr Vermögen sicher an die ausgewählten Begünstigten weitergeben. Ein Treuhandkonto ist ein hervorragendes Instrument, um das Vermögen einer Person von seinem Nachlass oder Portfolio zu trennen und dieses Vermögen in Insolvenzverfahren wirksam vor Gläubigern zu schützen Die Vermögenswerte eines Trusts können Aktien, Anleihen, Bargeld, Immobilien, Antiquitäten und bildende Kunst enthalten.
Warum ein Trust erstellen?
Trusts werden hauptsächlich geschaffen, um das Vermögen einer Person von ihrem persönlichen Vermögen zu trennen. Sobald ein Siedler diese Vermögenswerte einem Trust zuweist, besitzt er oder sie sie nicht mehr und schützt sie effektiv vor Gläubigern in Insolvenzverfahren oder Klägern in Gerichtsverfahren.
Weitere Gründe für die Schaffung eines Vertrauens sind:
- Kontrolle über das Vermögen von Personen, die zu jung oder nicht in der Lage sind, ihre eigenen finanziellen Angelegenheiten zu bewältigen. Schutz der Verschwendung ihres Vermögens. Verwaltung und Verteilung von Renten- / Pensionsfonds während der Beschäftigungsjahre einer Person.
Arten von Trusts
Australien erkennt die folgenden verschiedenen Arten von Trusts an:
1. Family / Discretionary Trust
Ein Family Trust (auch als Discretionary Trust bezeichnet), eine der gängigsten Strukturen für Kleinunternehmen in Australien, ist ideal für Familien mit Privatunternehmen und anderen einkommensschaffenden Unternehmen. Solche Trusts geben den Treuhändern das Ermessen zu entscheiden, wer Ausschüttungen erhält und wie oft Auszahlungen erfolgen. Family Trusts sind in allen australischen Bundesstaaten anerkannt und relativ einfach einzurichten und zu betreiben.
2. Einheit / Fixed Trust
Ein Unit Trust (auch als Fixed Trust bezeichnet) unterscheidet sich von einem Family Trust dadurch, dass der Treuhänder im Allgemeinen nicht über die Verteilung des Vermögens an die Begünstigten entscheidet. Diese Struktur teilt das Treuhandvermögen ähnlich wie Aktien in Einheiten auf. Jeder Begünstigte (als "Anteilinhaber" bezeichnet) besitzt eine bestimmte Anzahl dieser Anteile, und am Ende eines jeden Jahres erhält er vom Trust eine Ausschüttung auf der Grundlage der Anzahl der gehaltenen Anteile. Ideal, wenn mehrere Familien beteiligt sind, funktionieren Unit Trusts wie ein Unternehmen.
3. Hybrid Trust
Ein Hybrid-Trust weist sowohl Merkmale von diskretionären als auch von Unit-Trusts auf, wobei der Treuhänder - wie bei diskretionären Trusts - befugt ist, Treuhanderträge und -kapital unter den nominierten Begünstigten zu verteilen. Einkommen und Kapital werden jedoch proportional verteilt - wie bei Unit Trusts, basierend auf der Anzahl der Anteile, die jeder Begünstigte hält. Hybrid Trusts sind häufig die bevorzugten Strukturen, wenn es sich aufgrund ihrer Einkommensteuer- und Kapitalertragssteuervorteile um bedeutende Anlagevermögen handelt.
Vertrauen aufbauen
Das Einrichten eines Familientreuhandfonds ist ein unkomplizierter Vorgang, der online gegen eine geringe Gebühr von etwa 150 USD zuzüglich der Stempelsteuer - einer staatlichen Steuer - durchgeführt werden kann. Etwas kompliziertere Strukturen, die das aktive Management eines Unternehmenstreuhänders erfordern, können bei etwa 1.200 USD beginnen.
Bei der Einrichtung von Trusts müssen Siedler die folgenden Schritte ausführen:
Schritt 1: Entscheiden Sie sich für Original Trust Assets
Führen Sie alle Bestände zusammen mit ihrem aktuellen Wert auf, die Sie als vertrauenswürdig einstufen möchten.
Schritt 2: Treuhänder ernennen
Benennen Sie eine Einzelperson oder ein Finanzinstitut als Treuhänder. Wählen Sie mit Bedacht aus, da diese Person / Organisation über erhebliche rechtliche Befugnisse und Kontrolle über Ihr Treuhandvermögen verfügt.
Schritt 3: Bestimmen Sie die Begünstigten
Stellen Sie eine Liste der Personen oder Organisationen zusammen, die Anspruch auf Leistungen haben. Geben Sie die prozentuale Aufteilung der Vermögenswerte an, die für jeden Empfänger bestimmt sind.
Schritt 4: Entwurf einer Treuhandurkunde
Eine Treuhandurkunde ist ein Rechtsdokument, das die Regeln für Ihren Fonds und die Befugnisse des ernannten Treuhänders festlegt. Es enthält die Ziele des Fonds, spezifiziert das ursprüngliche Treuhandvermögen, identifiziert die Begünstigten, legt fest, wie die Leistungen (entweder über eine Pauschale oder eine Einnahmequelle) ausgezahlt werden sollen, beschreibt, wie das Treuhandkonto aufgelöst werden kann und legt Regeln für die Führung des Treuhandkontos fest. Die Treuhandurkunden müssen von allen Treuhändern unterzeichnet und datiert, gemäß den Gesetzen des Staates oder des Territoriums ausgeführt und bei Bedarf regelmäßig überprüft und aktualisiert werden. Urkunden sollten von Fachleuten mit speziellen rechtlichen und finanziellen Kenntnissen über Trusts erstellt werden.
Schritt 5: Stempeln
Stempelsteuer - Je nach Bundesstaat oder Territorium kann auf die Treuhandurkunde eine staatliche Steuer erhoben werden. Das Stempeln kann direkt bei der zuständigen Finanzbehörde oder über einen Anwalt oder Steuerberater in Ihrem Land oder Gebiet erfolgen.
Schritt 6: Registrieren Sie sich als Unternehmen
Wie bei anderen australischen Geschäftsstrukturen benötigen Sie eine ABN (australische Geschäftsnummer), eine TFN (Steuerdateinummer) und einen Geschäftsnamen für die Treuhandgesellschaft. Je nach Art und Komplexität der Vertrauensstellung müssen Sie diese möglicherweise als Unternehmen registrieren.
Schritt 7: Eröffnen Sie ein Bankkonto
Sobald der Trust eingerichtet wurde, sollte im Namen des Treuhänders ein Trust-Bankkonto eröffnet werden. Die Bank kann personenbezogene Daten über den oder die Treuhänder und andere Beteiligte verlangen, bevor sie das Konto eröffnen kann.
Schritt 8: Beginnen Sie mit der Vertrauensaktivität
Sobald das Bankkonto eingerichtet wurde, wird der Trust betriebsbereit und kann Beiträge entgegennehmen oder Investitionen tätigen, vorbehaltlich der in der Treuhandurkunde festgelegten Bedingungen.
Die Quintessenz
Trusts sind eine gängige Methode zur Strukturierung von Finanzangelegenheiten und ein logisches, steuereffizientes Mittel zur Verteilung von Erträgen, die den Wohlstand künftiger Generationen schützen. Es ist von entscheidender Bedeutung, die mit einem Vertrauen verbundenen Rechtsbeziehungen und Pflichten zu kristallisieren, da sie in der Regel unwiderruflich sind. Während Online-Plattformen eine Orientierungshilfe bieten können, wird dringend empfohlen, sich von einem Anwalt, Wirtschaftsprüfer oder Steuerberater beraten zu lassen.
