Was ist das Prozessrisiko?
Das Prozessrisiko ist die Möglichkeit, dass aufgrund von Handlungen, Untätigkeiten, Produkten, Dienstleistungen oder anderen Ereignissen einer Person oder eines Unternehmens rechtliche Schritte eingeleitet werden. Unternehmen wenden im Allgemeinen eine Art Prozessrisikoanalyse und -management an, um Schlüsselbereiche mit hohem Prozessrisiko zu identifizieren und entsprechende Maßnahmen zur Begrenzung oder Beseitigung dieser Risiken zu ergreifen. Sie variieren stark von Gerichtsstand zu Gerichtsstand.
Die zentralen Thesen
- Das Prozessrisiko ist das Risiko, dass eine Person oder ein Unternehmen rechtlichen Schritten ausgesetzt ist. Diese rechtlichen Schritte können das Ergebnis von Produkten, Dienstleistungen, Aktionen oder anderen Ereignissen einer Person oder eines Unternehmens sein Die Beurteilung des Prozessrisikos umfasst die Prüfung möglicher Lösungen (z. B. Vergleiche) und der Kosten einer Rechtsverteidigung. Rechtliche Schritte können von Kunden, Lieferanten, anderen Unternehmen oder sogar Aktionären eines Unternehmens ausgehen.
Prozessrisiko verstehen
Das Prozessrisiko kann als die Wahrscheinlichkeit angesehen werden, dass eine Person oder ein Unternehmen vor Gericht gebracht wird. In einer Gesellschaft mit Rechtsstreitigkeiten besteht für alle Mitglieder ein gewisses Prozessrisiko. Große Unternehmen mit tiefen Taschen können besonders anfällig für Rechtsstreitigkeiten sein, da die Belohnungen für die Kläger beträchtlich sein können. Unternehmen ergreifen in der Regel Maßnahmen, um Risiken zu identifizieren und zu reduzieren, z. B. die Gewährleistung der Produktsicherheit und die Einhaltung aller einschlägigen Gesetze und Vorschriften.
Besondere Überlegungen
Faktoren, die Organisationen bei der Beurteilung ihres Prozessrisikos berücksichtigen müssen, sind unter anderem die Kosten für eine gerichtliche Verteidigung sowie die Frage, ob andere Arten der Beilegung, beispielsweise ein Vergleich, praktikabler sind oder nicht. Die Kosten für den Verlust des Falls vor Gericht müssen möglicherweise gegen das Gewinnpotential des Falls abgewogen werden. So sehen sich Startups häufig mit Klagen von Unternehmen konfrontiert, die behaupten, Patente zu besitzen, die durch die Einführung des von ihnen angebotenen Produkts oder der von ihnen angebotenen Dienstleistung verletzt wurden. Angesichts der begrenzten Ressourcen, die vielen Start-ups zur Verfügung stehen, können solche Rechtsstreitigkeiten für das Unternehmen zu kostspielig sein und sie zwingen, eine Einigung zu erzielen oder möglicherweise den Betrieb einzustellen.
Arten von Prozessrisiken
Unternehmen können mit Rechtsstreitigkeiten von Kunden konfrontiert werden, die geltend machen, dass sie mit Diensten und Produkten unzufrieden sind, den Betrieb des Unternehmens unterbrechen oder den Betrieb des Personals, der Produkte und Dienstleistungen beeinträchtigen. Ein Unternehmen kann auch mit Klagen über seine Verträge mit anderen Unternehmen und Einzelpersonen oder über geistiges Eigentum und Patente, die das Unternehmen in seinen Produkten verwendet, konfrontiert werden.
Die finanzielle Leistungsfähigkeit und die damit verbundene Buchhaltung in einem Unternehmen können wiederkehrende Risiken für potenzielle Rechtsstreitigkeiten darstellen. Zum Beispiel, wenn die Aktionäre in einem bestimmten Quartal oder über einen längeren Zeitraum mit den Gewinnen eines Unternehmens unzufrieden sind und glauben, dass das Management ein Verschulden für ihre Handlungen oder Untätigkeiten begangen hat. Sollte ein Unternehmen aufgrund eines Fehlers oder einer vorsätzlichen Falschdarstellung wesentlicher Elemente, die sich auf das Unternehmen auswirkten, eine Anpassung seines Ergebnisses benötigen, könnten die Aktionäre das Unternehmen wegen fehlender Offenlegung verklagen.
Angesichts der verschiedenen potenziellen Quellen für Prozessrisiken müssen börsennotierte Unternehmen Rückstellungen in ihre Budgets aufnehmen, um ihre Rechtskosten nach allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) sowie internationalen Rechnungslegungsstandards zu decken.
