Was ist ein kurzfristiger Gewinn?
Ein kurzfristiger Gewinn ist ein Gewinn, der aus dem Verkauf, der Übertragung oder einer anderen Veräußerung von persönlichen oder als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien erzielt wird. Ein kurzfristiger Kapitalgewinn entsteht, wenn eine Investition verkauft wird, die weniger als ein Jahr gehalten wird, wie beispielsweise eine Aktie. Der Gewinn wird als ordentliches Einkommen besteuert. Dies ist Ihr Einkommensteuersatz.
Die zentralen Thesen
- Ein kurzfristiger Gewinn ist ein Gewinn aus dem Verkauf von persönlichen oder als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, der für ein Jahr oder weniger gehalten wird. Die Höhe des kurzfristigen Gewinns ist die Differenz zwischen der Basis des Kapitalvermögens - oder des Kaufpreises - und dem Verkaufspreis, der für den Verkauf erhalten wurde. Kurzfristige Gewinne werden mit dem höchsten Grenzsteuersatz des Steuerpflichtigen oder der regulären Einkommensteuerklasse besteuert, die zwischen 10% und 37% liegen kann.
Verstehen eines kurzfristigen Gewinns
Die Höhe des kurzfristigen Gewinns ist die Differenz zwischen der Basis des Kapitalvermögens - oder des Kaufpreises, der für den Kauf gezahlt wurde - und dem Verkaufspreis, der für den Verkauf erhalten wurde. Kurzfristige Gewinne werden mit dem höchsten Grenzsteuersatz des Steuerpflichtigen besteuert. Die regulären Einkommensteuerklassen für 2019 reichen von 10% bis zu 37%, abhängig vom jährlichen Einkommen des Anlegers. Umgekehrt werden langfristige Kapitalgewinne mit einem Kapitalgewinnsatz besteuert, der häufig niedriger ist als der Grenzsteuersatz einer Person. Langfristige Gewinne sind die Gewinne aus einer Investition, die länger als ein Jahr gehalten wird.
Ein kurzfristiger Gewinn kann nur durch einen kurzfristigen Verlust gemindert werden. Ein steuerpflichtiger Kapitalverlust ist auf 3.000 USD für einzelne Steuerpflichtige und 1.500 USD für verheiratete Steuerpflichtige begrenzt, die getrennt einreichen. Kurzfristige Gewinne und Verluste werden gegeneinander aufgerechnet.
Angenommen, ein Steuerzahler hat während des Steuerjahres zwei verschiedene Wertpapiere gekauft und verkauft: Wertpapiere A und B. Wenn der Anleger einen Gewinn aus Wertpapieren A in Höhe von 5.000 USD und einen Verlust aus Wertpapieren B in Höhe von 3.000 USD erzielt, ergibt sich ein kurzfristiger Nettogewinn 2.000 US-Dollar (5.000 bis 3.000 US-Dollar).
Kurzfristige Gewinne und IRAs
Anleger, die kurzfristige Gewinne aus einer Investition in ein individuelles Rentenkonto (IRA) erzielt haben, müssen auf diese Erträge keine kurzfristigen Kapitalgewinnsteuern entrichten. Wenn ein Anleger jedoch Geld von der IRA abhebt, gilt der Abhebungsbetrag als Einkommen und wird mit dem normalen Einkommensteuersatz des Anlegers oder Steuerpflichtigen besteuert. Der Vorteil für IRAs besteht darin, dass Anleger ihre Investitionen im Laufe der Jahre steigern können, ohne Kapitalertragssteuern zu zahlen. Mit anderen Worten, die Steuern auf die Gewinne werden aufgeschoben, aber sobald das Geld abgehoben ist, wird es mit dem aktuellen Einkommensteuersatz für diesen Anleger besteuert.
So reichen Sie einen kurzfristigen Gewinn ein
Formular 8949, Verkäufe und sonstige Veräußerungen von Vermögenswerten ist ein Formular des Internal Revenue Service (IRS) zur Meldung von Gewinnen und Verlusten aus Kapitalanlagen. Das Formular enthält Anweisungen zur Berechnung und Meldung von kurzfristigen Gewinnen.
Im oberen Teil des Formulars werden die Angaben des Steuerpflichtigen wie Name und Sozialversicherungsnummer abgefragt. Das Steuerformular enthält außerdem zwei auszufüllende Abschnitte. Der erste Abschnitt befasst sich mit den kurzfristigen Gewinnen und der zweite Abschnitt mit den langfristigen Anlagegewinnen. In der Regel werden die Kapitalgewinne und -verluste anhand des IRS-Formulars Anhang D (Kapitalgewinne und -verluste) gemeldet. Möglicherweise muss jedoch auch das Formular 8949 ausgefüllt werden, in dem die Nettogewinne oder -verluste aufgeführt sind, damit die Zwischensummen aus diesem Formular auf das Formular "Schedule D" übertragen werden können.
Besondere Überlegungen
Das ordentliche Einkommen wird mit unterschiedlichen Sätzen besteuert, je nachdem, wie hoch Ihr Einkommen im Jahr war. Der kurzfristige Gewinn wird zum gleichen Satz wie Ihr ordentliches Einkommen besteuert. Die Summe aus dem Gewinn wird zu Ihrem Jahreseinkommen addiert. Infolgedessen könnten Sie eine höhere Steuer auf Ihren kurzfristigen Gewinn aus Ihrer Investition zahlen, wenn Ihr Einkommen in eine höhere Steuerklasse für Ihr normales Einkommen gerät. Es ist wichtig, einen Steuerfachmann zu konsultieren, bevor Sie Steuern auf Ihre kurzfristigen Kapitalgewinne einreichen.
