Was ist eine Depotvereinbarung?
Eine Depotvereinbarung ist eine Vereinbarung, bei der ein Vermögenswert oder eine Eigenschaft im Namen des tatsächlichen Eigentümers (wirtschaftlicher Eigentümer) gehalten wird. Solche Vereinbarungen werden in der Regel von staatlichen Stellen oder Unternehmen zur Verwaltung verschiedener Leistungsprogramme getroffen.
Die zentralen Thesen
- Mit einer Depotvereinbarung hält ein Nominee oder eingetragener Eigentümer Vermögenswerte oder Eigentum im Namen des tatsächlichen Eigentümers. Beispiele hierfür sind Personalvorsorgeprogramme wie 401 (k) -Pläne oder Krankenversicherungskonten, bei denen ein Unternehmen einen Dritten mit der Verwaltung des Plans beauftragt. Diese Art von Vereinbarungen bieten den Mitarbeitern den Vorteil, dass ein Konto von einem Anlageexperten verwaltet wird
So funktioniert eine Depotvereinbarung
Ein Beispiel für eine Depotvereinbarung wäre eine betriebliche Altersvorsorge. Viele, wenn nicht die meisten, Unternehmen beauftragen Dritte mit der Verwaltung derartiger Pläne, um Zahlungen von Arbeitgebern und Arbeitnehmern einzuziehen, die Gelder anzulegen und die Leistungen auszuzahlen.
Der Vorteil dieser Regelung besteht darin, dass der wirtschaftliche Eigentümer eine professionelle Beratung erhält, die Zeit spart und häufig niedrigere Gebühren zahlt, als sonst verfügbar wären, wenn das Geld von jedem einzelnen Eigentümer verwaltet worden wäre.
Bei Depotverträgen, die für Vorsorgeprogramme verwendet werden, zieht die Depotbank durch regelmäßige Lohnabzüge Mitarbeitergelder ein und investiert das Geld. Alle mit diesen Vereinbarungen verbundenen Gebühren sind in der Regel niedriger als die Gebühren, die den einzelnen Anlegern berechnet würden.
Möglichkeiten der Anwendung von Sorgerechtsvereinbarungen
Sorgerechtsvereinbarungen werden für eine Vielzahl von Leistungsprogrammen wie IRAs und Krankensparkonten verwendet. In der Regel sieht die Vereinbarung vor, dass die Zahlung der Person an die Depotbank ausgezahlt wird, die wiederum dafür sorgt, dass die Gelder bei einer Bank oder einem anderen Finanzinstitut verwahrt werden. Abhängig von der Art des Kontos haftet die Depotbank möglicherweise nicht, wenn der Arbeitgeber des Arbeitnehmers nicht die entsprechenden Mittel zur Verfügung stellt, die für die Leistung vorgesehen waren. Wenn ein Unternehmen beispielsweise nicht den entsprechenden Beitrag zu einem Altersvorsorgeplan leistet, sind etwaige Verluste nicht von der Depotbank zu tragen.
Im Rahmen einer solchen Vereinbarung kann eine Depotbank aufgefordert werden, dem Internal Revenue Service alle Ausschüttungen zu melden, die von den von ihnen überwachten Konten oder Vermögenswerten vorgenommen werden. Es ist jedoch nicht unbedingt die Pflicht der Depotbank, den Grund für die Ausschüttung anzugeben. Wenn zum Beispiel ein Mitarbeiter mit einem Krankengeldkonto eine Ausschüttung erhält, kann der Mitarbeiter die Verantwortung dafür tragen, nachzuweisen, dass dies für einen qualifizierten medizinischen Aufwand aufgewendet wurde.
Der Mitarbeiter, nicht die Depotbank, muss möglicherweise Aufzeichnungen führen, die bestätigen, dass die Verteilung steuerfrei erfolgt ist. Es kann auch Sache des Arbeitnehmers und nicht der Depotbank sein, zu bestimmen, welche Einkommenssteuern auf die Ausschüttung fällig sind und ob Steuerbeträge anfallen. Die Depotbank ist möglicherweise auch nicht dafür verantwortlich, einen Teil der Ausschüttung zurückzuhalten, der zur Deckung fälliger Ertragsteuern verwendet wird.
Sollte der Kontoinhaber sterben, könnte die Depotbank dafür verantwortlich sein, die Gelder auf dem Konto zu liquidieren und sich dann um die Verteilung des Vermögens an die Begünstigten gemäß den Parametern des Nachlasses des Verstorbenen zu kümmern.
