Die Regeln für Ruhezeiten und Eescheatments für IRAs variieren von Staat zu Staat, ebenso wie für alle finanziellen Vermögenswerte, die einer Eescheatment unterliegen. Unabhängig vom Bundesstaat unterscheidet sich die Ruhezeit für IRA jedoch geringfügig von der für andere Arten von Vermögenswerten. Es ist besonders wichtig, die Bestimmungen Ihrer IRA und die spezifischen Eescheatment-Gesetze zu kennen, die für Ihren Wohnsitzstaat gelten.
Was ist Escheatment?
Wenn ein Finanzkonto ruhend wird, was bedeutet, dass über einen längeren Zeitraum keine Aktivität stattgefunden hat, müssen die Finanzinstitute die Inaktivität dem Staat melden.
Die zentralen Thesen
- In der Regel unterscheiden sich die Regeln für Ruhezeiten und Eescheatment für IRAs von Staat zu Staat. Wenn das Vermögen einer Person über einen bestimmten Zeitraum inaktiv ist (häufig nach dem Tod), kann das Vermögen vom Staat übernommen werden. Die Ruhezeit für einige Vermögenswerte beträgt in der Regel drei bis fünf Jahre, die Ruhezeit für IRAs ist jedoch in der Regel länger.
Vermögenswerte, die für eine bestimmte Anzahl von Jahren inaktiv geblieben sind, können für aufgegeben erklärt und vom Staat in Anspruch genommen werden, vorausgesetzt, der Kontoinhaber kann nicht kontaktiert werden.
Roth-IRAs unterliegen jedoch häufig keiner Eescheatment-Behandlung, da sie in der Regel keine RMD-Anforderungen erfüllen.
Diesen Vorgang nennt man Eescheatment. Die Zeit der Inaktivität, die vergehen muss, bevor der Staat das Eigentum übernehmen kann, wird als Ruhezeit bezeichnet und liegt in der Regel zwischen drei und fünf Jahren, je nach Landesgesetz.
So funktioniert die Escheatment von IRAs
Da die IRAs während der Akkumulationsphase - in der Regel die Arbeitsjahre des Eigentümers, in denen das Konto Zinsen erhält - relativ lange inaktiv bleiben sollen, unterliegen sie nicht der gleichen Behandlung wie andere Vermögenswerte.
Anstatt nach ein paar Jahren Inaktivität für einen staatlichen Anspruch anfällig zu sein, kann die Ruhezeit für IRAs erst beginnen, wenn der Kontoinhaber das Alter erreicht hat, ab dem er die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMD) vornehmen muss. Dieses Alter wurde im SECURE Act für 2020 und in Zukunft auf 72 Jahre festgelegt. Es bleibt 70½ für diejenigen, die dieses Alter im Jahr 2019 oder in einem früheren Jahr gedreht haben.
Wenn das Landesgesetz beispielsweise eine Ruhezeit von drei Jahren vorsieht, kann eine IRA umgangen werden, wenn der Kontoinhaber das 75. Lebensjahr vollendet hat, ohne eine Ausschüttung vorzunehmen oder Aktivitäten mit dem Finanzinstitut zu protokollieren Adresse auf dem Konto aufgeführt.
