Treuhand- und Nachlassplanung

Ein Disclaimer Trust ermöglicht es einem überlebenden Ehepartner, bestimmte Vermögenswerte unter den Trust zu stellen.

Ermessensabhängige Begünstigte sind Einzelpersonen oder Organisationen, die ein Stifter in einer Treuhand-, Lebensversicherungs- oder Altersvorsorgeerklärung namentlich erwähnt und die kein gesetzliches Eigentumsinteresse haben.

Das ausschüttungsfähige Nettoeinkommen wird zur Aufteilung des Einkommens zwischen einem Trust und seinen Begünstigten verwendet.

Ein Leistungsempfänger erhält die beabsichtigten Leistungen aus einer vertraglichen Verpflichtung, ohne technisch Vertragspartei zu sein.

Ein von Spendern beratener Fonds ist ein privater Fonds, der von Dritten verwaltet wird und für die Verwaltung von Spenden für wohltätige Zwecke im Auftrag einer Organisation, Familie oder Einzelperson erstellt wurde.

Ein Mitgift war ein allgemeines Gesetz, das einer Witwe das Recht einräumte, einen Teil des Nachlasses ihres Mannes in Ermangelung eines Testaments zu besitzen.

Eine vorzeitige Auszahlung ist entweder die Entnahme von Geldern aus einer Anlage mit fester Laufzeit vor dem Fälligkeitsdatum oder die Entnahme von Geldern aus einem steuerlich latenten Anlagekonto oder einem Vorsorgekonto vor einem festgelegten Zeitpunkt.

Ein Dynastie-Trust ist ein langfristiger Trust, der geschaffen wurde, um Wohlstand von Generation zu Generation weiterzugeben, ohne dass Nachlasssteuern anfallen.

Der ökonomische Mensch bezieht sich auf ein idealisiertes menschliches Wesen, von dem angenommen wird, dass es rational handelt und das versucht, die persönliche Zufriedenheit oder den Nutzen zu maximieren.

Eine Stiftung ist eine Geld- oder Sachspende an eine gemeinnützige Organisation, die das entstehende Kapitalanlageergebnis für einen bestimmten Zweck verwendet.

Ein Stiftungsfonds ist ein Investmentfonds, der von einem Institut eingerichtet wurde und regelmäßig aus dem investierten Kapital entnommen wird, um den laufenden Betrieb zu finanzieren.

Das Gesetz von Engel sieht vor, dass mit steigendem Haushaltseinkommen der Prozentsatz des Einkommens für Lebensmittel sinkt, während das Geld von anderen Gütern oder Dienstleistungen abweicht.

Ein Nachlassstopp ist eine Vermögensverwaltungsstrategie, bei der ein Nachlassinhaber darauf abzielt, Vermögenswerte ohne steuerliche Konsequenzen an seine Begünstigten zu übertragen.

Eine Freistellungsstiftung hilft, die Nachlasssteuer auf den Nachlass eines Ehepaares zu minimieren oder zu beseitigen. Der Trust hält das Vermögen des ersten verstorbenen Ehepartners.

Ein Testamentsvollstrecker ist eine Person, die zur Verwaltung des Nachlasses einer verstorbenen Person ernannt wurde. Die Hauptaufgabe des Testamentsvollstreckers besteht darin, die Anweisungen und Wünsche des Verstorbenen auszuführen.

Entlastung bedeutet, jemanden von der Schuld zu befreien; Im finanziellen Bereich bedeutet Entlastung normalerweise, jemanden von einer finanziellen Verpflichtung oder Pflicht zu entbinden.

Eine Exordium-Klausel ist ein Abschnitt am Anfang eines Testaments, der das Dokument als Testament festlegt und einige grundlegende Prämissen des Dokuments formuliert.

Ein Ausreisevisum ist ein von der Regierung ausgestelltes Dokument, das einer Einzelperson die Erlaubnis erteilt, ein Land zu verlassen.

Family Offices sind private Vermögensverwaltungsberatungsunternehmen, die sich an sehr vermögende Anleger wenden.

Fahrlässigkeit gegenüber Treuhändern ist ein Berufsfehler, wenn eine Person ihren treuhänderischen Pflichten und Verantwortlichkeiten nicht nachkommt.

Eine endgültige Steuererklärung für Verstorbene ist eine Steuererklärung, die für eine Person im Jahr des Todes dieser Person eingereicht wurde.

Eine Finanzvollmacht ist ein juristisches Dokument, das einem vertrauenswürdigen Vertreter die Befugnis verleiht, in finanziellen Angelegenheiten im Namen des Auftraggebers zu handeln.

Die Finanztherapie kombiniert Finanzen mit emotionaler Unterstützung, um Menschen dabei zu helfen, mit finanziellem Stress umzugehen.

Eine 5-mal-5-Vertrauensmacht ist in vielen Trusts eine übliche Klausel, die es dem Begünstigten des Trusts ermöglicht, bestimmte Abhebungen vorzunehmen.

Gefundenes Geld ist eine Summe aus Bargeld oder Finanzkonto, die der Inhaber kontrolliert, jedoch vergessen und dann wiederentdeckt hat.

Vollständige Freizügigkeit bedeutet, dass eine Person Anspruch auf den vollen Betrag einer Leistung hat, am häufigsten Aktienoptionen, Gewinnbeteiligung oder Altersrente.

Ein Generation-Skipping Trust (GST) ist eine rechtsverbindliche Vereinbarung, in der Vermögenswerte an die Enkel des Stipendiaten weitergegeben werden (Überspringen der Kinder).

Ein Geschenk ist etwas von Wert, das an eine andere Partei weitergegeben wird, ohne dass die Erwartung besteht, dass im Gegenzug etwas Gleichwertiges ausgetauscht wird.

Begabte Aktien sind Aktien, die von einer Partei an eine andere weitergegeben werden, häufig im Rahmen einer Nachlassplanungsstrategie oder für Steuervorteile.

Ein Treuhandgeschenk ist eine indirekte Hinterlegung von Vermögenswerten an einen Begünstigten durch eine spezielle rechtliche und treuhänderische Vereinbarung.

Gift causa mortis ist ein Geschenk des persönlichen Eigentums, das mit der Erwartung gemacht wird, dass die Person, die das Geschenk gibt, bald sterben wird.

Ein gift inter vivos, lateinisch für zwischen den Lebenden, ist ein Geschenk oder eine Übertragung von Eigentum, das während des Lebens des Stipendiaten gemacht wird.

Ein Geschenkbrief ist eine schriftliche Korrespondenz, in der ausdrücklich angegeben wird, dass das von einem Freund oder Verwandten erhaltene Geld ein Geschenk ist. In solchen Briefen heißt es, dass nicht erwartet wird, dass das erhaltene Geld in irgendeiner Form zurückgezahlt wird.

Zielorientiertes Investieren ist ein relativ neuer Ansatz für die Vermögensverwaltung, bei dem das Investieren mit dem Ziel der Erreichung bestimmter Lebensziele im Vordergrund steht.

Ein goldener Sarg ist ein Sterbegeld für die Erben hochrangiger Führungskräfte, die sterben, während sie noch in einem Unternehmen beschäftigt sind.

Die Treuhandregeln für Stipendiaten legen die Verantwortlichkeiten des Stifters für Einkommens- und Nachlasssteuerzwecke fest.

Ein Grantor-Retained-Annuity-Trust (GRAT) ist ein Finanzinstrument, das in der Nachlassplanung zur Minimierung der Steuern auf große finanzielle Geschenke an Familienmitglieder eingesetzt wird.

Brutto-Nachlass ist der Bruttowert des Nachlasses einer Person zum Zeitpunkt ihres Todes, bevor Verbindlichkeiten wie ausstehende Schulden und Steuern abgezogen werden.

Ein Erbe ist jemand, der gesetzlich berechtigt ist, einen Teil oder den gesamten Nachlass einer anderen Person zu erben, die ohne gesetzlichen Willen und Testament gestorben ist.

Eine vermögende Person ist eine Klassifikation, die von der Finanzdienstleistungsbranche verwendet wird, um eine Person mit liquiden Mitteln über einem bestimmten Wert zu bezeichnen.